科(kē)创(chuàng)板首批(pī)退市公司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到(dào)证(zhèng)监会(huì)下(xià)发的《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，将被(bèi)实施(shī)重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上(shàng)交所(suǒ)也对两公(gōng)司(sī)下发拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自4月(yuè)24日开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金融(róng)法院消息显示，其收到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保代(dài)、天健会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招(zhāo)股书申报(bào)稿，同年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委审议同(tóng)意发行(xíng)上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通过虚(xū)构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安(ān)排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前(qián)确认(rèn)收入等方式虚增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定(dìng)披露的2016年末(mò)、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对(duì)外(wài)担(dān)保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签(qiān)署日(rì)，未(wèi)按(àn)规定披露对外担保余(yú)额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述(shù)财务造假(jiǎ)方式(shì)虚(xū)增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终(zhōng)身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关(guān)负责(zé)人也(yě)被(bèi)处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实控人、财务总监(jiān)终(zhōng)身市(shì)场禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛(shèng)方面(miàn)，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月披(pī)露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)明，泽(zé)达易盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行文件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编造重大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如(rú)实披(pī)露关联交易、股权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺(qī)诈发(fā)行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽(zé)达易盛处以(yǐ)非法所募集(jí)资金金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元(yuán)；紫(zǐ)晶存(cún)储则被罚款非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会(huì)最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取终身(shēn)市场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡异(yì)的是，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有不(bù)同(tóng)幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司(sī)股(gǔ)票自(zì)2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公(gōng)司均(jūn)收(shōu)到(dào)上交所下发的(de)拟(nǐ)终止公司股票(piào)上市的(de)事先(xiān)告知书(shū)。在收(shōu)到(dào)终(zhōng)止(zhǐ)上市告(gào)知书(shū)后，两家公(gōng)司可以(yǐ)根(gēn)据规(guī)定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止公司股(gǔ)票上市事宜进行审议，并根(gēn)据上市委员(yuán)会的审(shěn)核意见作(zuò)出是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的(de)决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规定，若股票被终止上市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届满的下(xià)一(yī)交易日起(qǐ)，相关公司股票复(fù)牌并进入退市(shì)整理(lǐ)期，并在股票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期的交易期(qī反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数)限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)官微发(fā)布消息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程(chéng)序(xù)审理案件。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及(jí)时公布(bù)进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师(shī)事务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽(zé)达易盛首(shǒu)次公开(kāi)发行股票(piào)并(bìng)在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽责，证监(jiān)会(huì)决定(dìng)对其(qí)公(gōng)司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心公(gōng)告(gào)称，关注到上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院收到12名投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申(shēn)请，起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛是科创板反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数首批被中(zhōng)国证(zhèng)监会(huì)立案调查公司，根据《行政(zhèng)处(chù)罚决(jué)定书(shū)》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服(fú)中心(xīn)将密(mì)切关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院后续受理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法(fǎ)律法规(guī)公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名(míng)）投(tóu)资者(zhě)特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转(zhuǎn)换特(tè)别代表人(rén)诉讼。

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